十、附錄

附錄 A：KPI 定義模板

使用此模板確保每個 KPI 都有完整、一致的定義。

KPI 定義表範本

項目	說明	範例
KPI 編號	唯一識別碼	FIN-001
KPI 類別	財務/客戶/營運/成長	財務
指標名稱（中文）	正式名稱	月營收
指標名稱（英文）	英文對照	Monthly Revenue
定義	清楚說明此指標的意義	當月已確認訂單的總銷售額（未稅）
計算公式	精確的計算方法	SUM(訂單金額) WHERE 訂單狀態='已確認' AND 訂單日期 IN 當月
單位	數值單位	新台幣（元）
資料來源	資料來自哪個系統	ERP 系統 - SAP SD 模組
資料表/API	具體的資料表或 API	SALES_ORDERS 資料表
更新頻率	多久更新一次	每日 23:00 自動更新
責任人	KPI Owner	財務部王經理（分機 1234）
目標值	設定的目標	$10,000,000 / 月
預警門檻	紅黃綠燈設定	綠燈: ≥$10M｜黃燈: $9M-$10M｜紅燈: <$9M
相關儀表板	使用此 KPI 的儀表板	策略儀表板、營運儀表板
相關 KPI	關聯的其他 KPI	毛利率、訂單數
版本	版本號	v1.2
生效日期	開始使用日期	2025-01-01
變更歷史	重要變更記錄	v1.2 (2025-01-01): 調整為未稅金額 v1.1 (2024-12-01): 新增預警門檻 v1.0 (2024-11-01): 初始版本
備註	其他重要資訊	不包含退貨及折讓

附錄 B：指標層級樹範例（KPI Tree）

範例：製造業 KPI 樹

公司策略目標：營收成長 20%、ROIC ≥ 15%
│
├─ 財務面向（Financial）
│  ├─ Level 1：公司層級
│  │  ├─ 營收成長率 ★ 目標: 20%
│  │  ├─ 毛利率 ★ 目標: 35%
│  │  ├─ ROIC ★ 目標: 15%
│  │  ├─ 自由現金流
│  │  └─ EBITDA
│  │
│  ├─ Level 2：事業部層級
│  │  ├─ 事業部A營收（目標: $30M，佔比 60%）
│  │  │  ├─ 產品線 A1 營收
│  │  │  └─ 產品線 A2 營收
│  │  ├─ 事業部B營收（目標: $15M，佔比 30%）
│  │  └─ 事業部C營收（目標: $5M，佔比 10%）
│  │
│  └─ Level 3：部門層級
│     ├─ 北區營收
│     ├─ 南區營收
│     └─ 海外營收
│
├─ 客戶面向（Customer）
│  ├─ 新客戶數 ★ 目標: 50 家/年
│  ├─ 客戶留存率 目標: 90%
│  ├─ 客戶滿意度（CSAT） 目標: 4.2/5
│  ├─ 淨推薦值（NPS） 目標: 50
│  ├─ 前 20% 客戶營收佔比
│  └─ 客戶生命週期價值（LTV）
│
├─ 內部營運面向（Internal Process）
│  ├─ 生產效率
│  │  ├─ 產能利用率 ★ 目標: 85%
│  │  ├─ OEE（整體設備效率） 目標: 80%
│  │  └─ 人均產出 目標: $500K/人
│  │
│  ├─ 品質管理
│  │  ├─ 良率 ★ 目標: 98%
│  │  ├─ 重工率 目標: < 2%
│  │  └─ 客訴件數 目標: < 5 件/月
│  │
│  ├─ 交期管理
│  │  ├─ 交期達成率 ★ 目標: 95%
│  │  ├─ 平均交期 目標: 7 天
│  │  └─ 延遲訂單數 目標: < 10 件/月
│  │
│  └─ 庫存管理
│     ├─ 庫存周轉天數 目標: 30 天
│     ├─ 呆滯料金額 目標: < $500K
│     └─ 缺料次數 目標: 0
│
└─ 學習成長面向（Learning & Growth）
   ├─ 研發創新
   │  ├─ 新產品營收佔比 ★ 目標: 15%
   │  ├─ 研發進度達成率 目標: 100%
   │  └─ 專利申請數 目標: 5 件/年
   │
   ├─ 人力資源
   │  ├─ 關鍵人才留任率 目標: 95%
   │  ├─ 員工滿意度 目標: 4.0/5
   │  └─ 訓練時數 目標: 20 小時/人/年
   │
   └─ 數位轉型
      ├─ 自動化生產比例 目標: 60%
      └─ 系統整合完成度 目標: 80%

註：★ 表示關鍵 KPI（重點追蹤項目）

附錄 C：各部門 KPI 範例

以下提供製造業常見部門的關鍵績效指標範例，供各部門建立儀表板時參考。

1. 財務部（Finance）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
營收成長率	(本期營收 - 去年同期) / 去年同期 × 100%	≥ 15%	月
毛利率	(營收 - 銷貨成本) / 營收 × 100%	≥ 35%	月
營業利益率	營業利益 / 營收 × 100%	≥ 12%	月
ROIC（投入資本報酬率）	稅後淨營業利益 / 投入資本 × 100%	≥ 15%	季
應收帳款周轉天數	平均應收帳款 / (年度營收 / 365)	≤ 45 天	月
現金流量	營運現金流入 - 現金流出	> 0	月
預算達成率	實際支出 / 預算 × 100%	95-105%	月

2. 業務部（Sales）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
月營收達成率	實際營收 / 目標營收 × 100%	≥ 100%	日
新客戶數	本月新增客戶數	≥ 10 家/月	月
客戶留存率	(期末客戶數 - 新增客戶數) / 期初客戶數 × 100%	≥ 90%	月
平均訂單金額	總營收 / 訂單數	≥ $50K	月
報價轉換率	成交訂單數 / 報價數 × 100%	≥ 30%	月
業務人員人均產值	總營收 / 業務人員數	≥ $2M/人/年	月
客戶滿意度（CSAT）	滿意客戶數 / 總受訪客戶數 × 100%	≥ 85%	季

3. 工程部（Engineering）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
專案準時完成率	準時完成專案數 / 總專案數 × 100%	≥ 90%	月
設計變更次數	月度設計變更單數	≤ 5 次/月	月
圖面錯誤率	錯誤圖面數 / 總發行圖面數 × 100%	≤ 2%	月
BOM 準確率	正確 BOM / 總 BOM 數 × 100%	≥ 98%	月
新產品導入時程達成率	準時導入產品數 / 總導入產品數 × 100%	≥ 85%	季
成本改善金額	透過設計改善節省的成本	≥ $500K/年	季

4. 研發部（R&D）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
研發進度達成率	完成里程碑數 / 計劃里程碑數 × 100%	≥ 95%	月
新產品營收佔比	新產品營收 / 總營收 × 100%	≥ 20%	季
專利申請數	年度專利申請件數	≥ 5 件/年	年
研發費用率	研發費用 / 營收 × 100%	5-8%	月
產品上市時間	從立案到量產的平均時間	≤ 12 個月	專案
技術問題解決率	解決問題數 / 總問題數 × 100%	≥ 95%	月
研發產出比	新產品營收 / 研發費用	≥ 3:1	年

5. 製造部（Manufacturing）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
產量達成率	實際產量 / 計劃產量 × 100%	≥ 98%	日
OEE（整體設備效率）	可用率 × 表現率 × 品質率	≥ 80%	日
良率	良品數 / 投入數 × 100%	≥ 98%	日
直通率（FPY）	一次良品數 / 投入數 × 100%	≥ 95%	日
生產週期時間	平均生產一件產品的時間	≤ 5 天	週
人均產值	總產值 / 直接人員數	≥ $500K/人/年	月
製造成本	實際製造成本 / 標準成本 × 100%	≤ 105%	月

6. 設備部（Equipment / Facility Engineering）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
設備可動率	(計劃時間 - 停機時間) / 計劃時間 × 100%	≥ 95%	日
MTBF（平均故障間隔時間）	總運轉時間 / 故障次數	≥ 720 小時	月
MTTR（平均修復時間）	總修復時間 / 故障次數	≤ 2 小時	月
預防保養達成率	完成保養次數 / 計劃保養次數 × 100%	≥ 98%	月
緊急維修次數	月度緊急維修件數	≤ 3 次/月	月
備品庫存準確率	實際庫存 / 帳面庫存 × 100%	≥ 95%	月
設備改善專案數	完成的設備改善專案數	≥ 2 件/季	季

7. 品管部（Quality Assurance）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
進料檢驗合格率	合格批次 / 總檢驗批次 × 100%	≥ 98%	週
製程良率	製程良品數 / 投入數 × 100%	≥ 98%	日
出貨品質 PPM	客訴不良數 / 出貨總數 × 1,000,000	≤ 100 ppm	月
客訴件數	月度客訴件數	≤ 3 件/月	月
客訴結案率	結案件數 / 總客訴件數 × 100%	≥ 95%	月
8D 報告準時率	準時完成 8D / 總 8D × 100%	≥ 90%	月
內部稽核缺失數	月度稽核發現的缺失數	≤ 5 件/月	月

8. 採購部（Purchasing）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
採購準交率	準時交貨筆數 / 總訂單筆數 × 100%	≥ 95%	週
供應商品質合格率	合格供應商數 / 總供應商數 × 100%	≥ 95%	月
採購成本節減率	(去年單價 - 今年單價) / 去年單價 × 100%	≥ 5%	年
採購週期時間	從需求到到貨的平均天數	≤ 14 天	月
緊急採購比例	緊急訂單數 / 總訂單數 × 100%	≤ 5%	月
供應商交期達成率	準時交貨訂單數 / 總訂單數 × 100%	≥ 95%	月
合約管理達成率	執行中合約數 / 到期合約數 × 100%	100%	月

9. 生管部（Production Planning）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
計劃達成率	實際完成數量 / 計劃數量 × 100%	≥ 95%	日
交期達成率	準時出貨訂單數 / 總訂單數 × 100%	≥ 95%	週
庫存周轉率	年度銷貨成本 / 平均庫存金額	≥ 12 次/年	月
庫存準確率	盤點準確品項數 / 總品項數 × 100%	≥ 98%	月
呆滯料金額	超過 6 個月未使用的料件金額	≤ $300K	月
缺料次數	因缺料導致停線的次數	≤ 2 次/月	月
產能利用率	實際產出 / 最大產能 × 100%	80-90%	週

10. 資訊部（IT / Information Technology）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
系統可用率	(總時間 - 停機時間) / 總時間 × 100%	≥ 99.5%	月
平均故障修復時間	總修復時間 / 故障次數	≤ 4 小時	月
服務請求完成率	完成工單數 / 總工單數 × 100%	≥ 95%	月
專案準時完成率	準時完成專案數 / 總專案數 × 100%	≥ 90%	季
資安事件數	月度資安事件數	0 件	月
備份成功率	成功備份次數 / 總備份次數 × 100%	100%	週
使用者滿意度	滿意使用者數 / 總受訪者數 × 100%	≥ 85%	季

11. 廠務部（Facility Management）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
公用設施可用率	(計劃時間 - 停機時間) / 計劃時間 × 100%	≥ 99%	月
能源使用效率	產值 / 總能源消耗	持續改善	月
用電度數	月度總用電度數（kWh）	符合預算	月
廢棄物處理達成率	合規處理量 / 總廢棄物量 × 100%	100%	月
環保法規符合度	符合項目數 / 總稽核項目數 × 100%	100%	季
廠區維護完成率	完成維護項目 / 計劃維護項目 × 100%	≥ 95%	月
成本節減金額	透過節能措施節省的費用	≥ $100K/年	年

12. 職安部（Occupational Safety & Health）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
失能傷害頻率（FR）	失能傷害次數 × 1,000,000 / 總經歷工時	0	月
失能傷害嚴重率（SR）	總損失日數 × 1,000,000 / 總經歷工時	0	月
工安事故件數	月度工安事故總件數	0 件	月
職業災害人次	發生職業災害的人次	0 人次	月
安全巡檢完成率	完成巡檢次數 / 計劃巡檢次數 × 100%	100%	月
安全教育訓練時數	員工平均安全訓練時數	≥ 12 小時/人/年	年
危險源改善完成率	改善項目數 / 發現危險源數 × 100%	100%	月

13. 人資部（Human Resources）

KPI 名稱	計算公式	目標值	更新頻率
員工離職率	離職人數 / 平均在職人數 × 100%	≤ 10%	月
關鍵人才留任率	留任關鍵人才數 / 總關鍵人才數 × 100%	≥ 95%	月
招募完成率	實際到職人數 / 計劃招募人數 × 100%	≥ 90%	月
招募週期時間	從需求到到職的平均天數	≤ 45 天	月
員工滿意度	滿意員工數 / 總受訪員工數 × 100%	≥ 80%	年
訓練時數達成率	實際訓練時數 / 計劃時數 × 100%	≥ 95%	季
人均訓練費用	總訓練費用 / 員工總數	≥ $5K/人/年	年
出勤率	實際出勤天數 / 應出勤天數 × 100%	≥ 98%	月

使用說明

客製化調整：以上 KPI 為通用範例，各企業應根據自身產業特性、規模和策略目標調整。
優先順序：建議每個部門選擇 3-5 個最關鍵的 KPI 作為主要追蹤指標。
目標設定：目標值應基於歷史數據、產業標準和企業策略目標來設定。
定期檢討：建議每季度檢討 KPI 的適切性，必要時進行調整。

附錄 D：視覺化元件設計規範

顏色規範

狀態顏色：

🔴 紅色 #EF4444：警示、未達標、風險
🟡 黃色 #F59E0B：注意、接近門檻
🟢 綠色 #10B981：正常、達標、安全
🔵 藍色 #3B82F6：資訊、中性

中性色：

深灰 #1F2937：標題、重要文字
中灰 #6B7280：次要文字
淺灰 #F3F4F6：背景、分隔線

字體規範

字級：

H1（頁面標題）：28px / Bold
H2（區塊標題）：20px / Semi-Bold
H3（小標題）：16px / Semi-Bold
正文：14px / Regular
輔助文字：12px / Regular
KPI 大數字：48px / Bold

字體：

主要：Noto Sans TC（繁體中文）
數字：Roboto（易讀性佳）
等寬：Roboto Mono（程式碼）

間距規範

標準間距（8px 網格系統）：

xs: 4px
sm: 8px
md: 16px
lg: 24px
xl: 32px
2xl: 48px

圖表規範

長條圖：

柱寬：20-40px
間距：柱寬的 50%
圓角：4px
顏色：單一顏色（除非要強調特定項目）

折線圖：

線寬：2-3px
數據點：4-6px 圓點
最多線條：5 條
使用不同線型區分（實線、虛線、點線）

圓餅圖：

最多分類：5 個
順時針排序（從最大到最小）
標籤：顯示百分比和類別名稱

附錄 E：常用 KPI 計算公式

財務指標

毛利率

毛利率 = (營收 - 銷貨成本) / 營收 × 100%

營業利益率

營業利益率 = 營業利益 / 營收 × 100%

ROE（股東權益報酬率）

ROE = 稅後淨利 / 平均股東權益 × 100%

ROIC（投入資本報酬率）

ROIC = 稅後淨營業利益 / 投入資本 × 100%

投入資本 = 股東權益 + 有息負債

營收成長率

營收成長率 = (本期營收 - 上期營收) / 上期營收 × 100%

同比成長率（YoY）= (今年 - 去年同期) / 去年同期 × 100%
環比成長率（MoM）= (本月 - 上月) / 上月 × 100%

客戶指標

客戶留存率

客戶留存率 = (期末客戶數 - 新增客戶數) / 期初客戶數 × 100%

淨推薦值（NPS）

NPS = 推薦者比例（9-10分）- 批評者比例（0-6分）

範圍：-100 到 +100
良好：> 0
優秀：> 50

客戶獲取成本（CAC）

CAC = 總行銷與銷售成本 / 新增客戶數

客戶生命週期價值（LTV）

LTV = 平均客單價 × 購買頻率 × 客戶關係年數

營運指標

產能利用率

產能利用率 = 實際產量 / 最大產能 × 100%

OEE（整體設備效率）

OEE = 可用率 × 表現率 × 品質率

可用率 = 實際運轉時間 / 計劃生產時間
表現率 = 實際產量 / (實際運轉時間 × 理想生產速度)
品質率 = 良品數量 / 總產量

良率

良率 = 合格品數量 / 總生產數量 × 100%

交期達成率

交期達成率 = 準時交貨訂單數 / 總訂單數 × 100%

庫存周轉天數

庫存周轉天數 = 平均庫存金額 / (年度銷貨成本 / 365)

附錄 F：相關資源與工具

BI 平台工具

商業方案：

Tableau
Power BI
Qlik Sense
Looker

開源方案：

Apache Superset
Metabase
Grafana
Redash

資料倉儲

Snowflake
Google BigQuery
Amazon Redshift
Azure Synapse Analytics

ETL 工具

Talend
Apache NiFi
Airflow
DBT（Data Build Tool）

參考文獻

書籍：

《平衡計分卡》- Robert S. Kaplan & David P. Norton
《關鍵績效指標（KPI）》- David Parmenter
《Information Dashboard Design》- Stephen Few
《The Data Warehouse Toolkit》- Ralph Kimball

網站資源：

KPI Library：https://kpilibrary.com/
Balanced Scorecard Institute：https://www.balancedscorecard.org/
Data Visualization Society：https://www.datavisualizationsociety.org/

附錄 G：專業術語表

術語	英文	說明
平衡計分卡	Balanced Scorecard (BSC)	從財務、客戶、營運、成長四個面向衡量績效
關鍵績效指標	Key Performance Indicator (KPI)	用於衡量目標達成的量化指標
下鑽	Drill-down	從概覽數據深入查看詳細資訊
上捲	Roll-up	從明細數據回到概覽層級
儀表板	Dashboard	集中顯示關鍵指標的視覺化介面
資料倉儲	Data Warehouse	整合多個來源資料的中央儲存庫
ETL	Extract, Transform, Load	資料提取、轉換、載入流程
即時數據	Real-time Data	即時或近即時更新的數據
預警門檻	Alert Threshold	觸發警示的數值門檻
PDCA	Plan-Do-Check-Act	持續改善的管理循環
單一資料來源	Single Source of Truth	確保資料一致性的原則
資料血緣	Data Lineage	資料從來源到終點的完整路徑
資料治理	Data Governance	資料管理的政策、流程與標準
MVP	Minimum Viable Product	最小可行產品
NPS	Net Promoter Score	淨推薦值

上一章：持續改進與評估

手冊結束

感謝您閱讀《企業儀表板建立原則》白皮書。

如有任何問題或建議，請聯繫：

Email: hunsonchen@hunson.site
內部分機: 1234（BI團隊）

十、附錄

十、附錄

附錄 A：KPI 定義模板

KPI 定義表範本

附錄 B：指標層級樹範例（KPI Tree）

範例：製造業 KPI 樹

附錄 C：各部門 KPI 範例

1. 財務部（Finance）

2. 業務部（Sales）

3. 工程部（Engineering）

4. 研發部（R&D）

5. 製造部（Manufacturing）

6. 設備部（Equipment / Facility Engineering）

7. 品管部（Quality Assurance）

8. 採購部（Purchasing）

9. 生管部（Production Planning）

10. 資訊部（IT / Information Technology）

11. 廠務部（Facility Management）

12. 職安部（Occupational Safety & Health）

13. 人資部（Human Resources）

使用說明

附錄 D：視覺化元件設計規範

顏色規範

字體規範

間距規範

圖表規範

附錄 E：常用 KPI 計算公式

財務指標

客戶指標

營運指標

附錄 F：相關資源與工具

BI 平台工具

資料倉儲

ETL 工具

參考文獻

附錄 G：專業術語表

results matching ""

No results matching ""